Comment prendre en compte les appels de marge dans ma compta ?

[dbourse]

Bonjour,

Je viens ici faire appel à celles et ceux qui tiennent une comptabilité (ou qui la font tenir par un comptable) et qui
ont à inscrire dans leur compta des appels de Marge.

Je trade uniquement des Options sur indice, et comme je fais des ventes d'options en ouverture de position, autrement
dit des ventes à découvert, j'ai chaque jour un appel de marge tant que ces positions ne sont pas débouclées ou
entièrement couvertes par d'autres positions.

Cette Marge est un dépôt de garantie que le broker prélève sur mon compte de trading pour le bloquer sur un compte
spécifique (compte de Marge) dès lors que je fais une vente d'options à découvert. Ce dépôt de garantie est là pour
couvrir le risque pris par ma vente à découvert dans le cas où le sous-jacent partirait dans le sens opposé de ma
position.

Ça c'est pour le principe de fonctionnement, maintenant, au niveau de la compta, mon broker (tous les brokers
n'appliquent pas la même façon de faire) enregistre l'appel de marge quotidien et le retranscrit sur mes relevés
mensuels. D'où mon obligation de le faire apparaître dans ma compta. J'ai demandé à mon broker si je pouvais avoir des
relevés de compte sans ces appels de marge. La réponse a, elle, été sans appel : non

Cette Marge, prélevée sur mon capital ne doit en aucun cas intervenir dans mon résultat fiscal puisque ce n'est ni une
plus-value ni une moins-value. Il doit donc y avoir une façon particulière de l'inscrire dans mon livre de
Recettes/Dépenses. Et ça, mon AGA est incapable de me dire comment faire. J'aurais pu m'inscrire chez eux comme
"extra-terrestre" plutôt que comme "trader", les réponses à mes questions auraient été les mêmes...
Il me faut donc trouver un comptable ou un trader qui tient sa compta et qui ait le même problème (et surtout la
solution).

En résumé :
Dans quelles colonnes de la compta doit-on inscrire les écritures des appels de marge quotidiens ? en sachant que
ceux-ci peuvent être soit positifs soit négatifs, c'est-à-dire venant en addition ou en soustraction du dépôt de
garantie initial (qui a été prélevé,lui, à l'ouverture de la position).
Et la question subsidiaire est : comment faire en fin d'année pour que le solde de Marge n'apparaisse pas dans le
résultat ?

Merci à la personne qui pourra m'apporter la solution.

Denis

[raptor90]

et pourquoi ne pas considérer une transaction sur une option comme une série de crédit et de débit comme un compte de résultat

........................credit.......débit
vente option.....prime t1...marge t1
day 2................................appel t2
day 3................................appel t3
-
-
rachat option....marge tn..prime tn
-----------------------------------------------
total..................Somme C Somme D
résultat.............somme C-somme D


seul le résultat (positif ou négatif) apparaît puisque les marges ont été débité puis crédité à la différence du résultat.

S'il faut faire un état du bilan, il faut arrêter une date avec un compte marge à l'actif.

comparaison. je loue un véhicule, on me débite une caution sur mon compte, qui est à nouveau crédité lors de la restitution du véhicule s'il n'y a aucun dégat.

ce n'est pas du résultat, juste des transfert de liquide d'un compte à l'autre

Une entreprise doit affronter un procès et provisionne une perte (dommage et intérêt).
finalement, il y a non lieu, l'entreprise peut réintégrer sa provision dans ses liquidité. La perte n'a pas eut lieu et n'a jamais été comptabilisé mais juste inscrite différemment dans le bilan pour avoir connaissance des liquidités disponible avant l'issue du procès?

[Démon]

Ci après un exemple de registre avec opération d'appel de marge.

Cliquez pour agrandir



C'est une image de fichier excel dont je me sert pour des BNC à adapter suivant tes besoins.

Si cela t'interesse, message en MP.

Bonne soirée

[dbourse]

Merci à tous pour vos réponses.

@Démon : ton exemple est excellent, c'est parfait.